구분

단원명

교육 내용

1일차

부가가치세 기본개념

과세대상, 납세의무자,

과세기간, 신고·납세지,

사업자등록

과세거래

재화의 공급, 용역의 공급 및 재화의 수입

재화 및 용역의 공급시기

재화 · 용역의 공급, 쟁점별 판단

[부가가치세신고서]

[신용카드매출전표발행집계표]

과세표준과 세율

세금계산서

과세표준과 세액

세금계산서 개념

세금계산서 발급 특례 및 수정세금계산서

[세금계산서합계표]

[계산서합계표]

[매입자발행세금계산서합계표]

매입세액공제 및 매입세액불공제

과세·면세 겸영사업자의 부가가치세 특례

세금계산서 수취분 매입세액

신용카드매출전표 등 수령명세서 제출분 매입세액

공제하지 아니하는 매입세액

과세·면세 겸영사업자의 부가가치세 특례

[공제받지못할 매입세액명세서]

[신용카드매출전표 등 수령명세서]

[공통매입세액 안분계산/납부(환급)세액 재계산]

2일차

의제매입세액공제 등

대손세액공제

면세농산물 등에 대한 의제매입세액

재활용폐자원매입세액

구리(철) 스크랩매입자 납부특례

대손세액공제,

[의제매입세액공제신고서]

[재활용폐자원매입세액신고서]

영세율 및 면세

영세율 적용대상거래

면세 적용대상거래

[수출실적명세서]

[사업장현황명세서]

간이과세자

과세유형전환

대리납부

간이과세 부가세 신고방법

과세유형전환 시

대리납부

[간이과세자포기신고서]

[과세전환시 재고품등 신고서]

신고 및 납부

가산세, 기타사항

예정신고납부 및 확정신고납부

가산세 적용대상과 계산방법

기타 서식 등

[부동산임대공급가액명세서]

[현금매출명세서]

[건물등 감가상각취득명세서]